地價稅是什麼？快速一次看懂地價稅查詢、繳納時間及試算方法！
如果你擁有土地，你知道持有土地都是要繳納稅費的嗎？如果你還不知道地價稅是什麼，不妨就快速透過本文，一次看懂地價稅查詢、繳納時間及試算方法喔！讓你可以快速知道要繳多少錢，以及相關的查詢管道方法，幫助你輕鬆省下稅費，並瞭解未繳納稅費會帶來哪些影響喔！
地價稅是什麼？
金融機構在評估房屋貸款是否放款時，一般分別從人和物兩大方向進行條件評估：
【評估重點一】申貸人是否具有還款能力＆財務風險承擔能力
地價稅屬於持有稅，顧名思義是針對土地價格課稅，不管有沒有產生買賣交易行為，只要是持有土地者每年都需要繳納，且地價愈高，要繳的稅也愈多。
因為地價稅為總歸戶制的地方稅，會依土地所在地分別計算，若同一人在同一縣市內擁有多筆土地，該地方政府會彙整後寄送一張地價稅單，若是在兩個縣市擁有土地，就會收到兩張地價稅單。
地價稅的繳納時間、查詢方式及是算方法
以下依據地價稅的相關細節摘要說明，幫助您一次快速看懂地價稅：
地價稅繳納時間
地價稅為地方稅，每年各地地政機關會依據地價歸戶冊及地籍異動資料等，每年徵收一次，繳納時間表如下：
- 地價稅課稅日：當年度1/1～12/31
- 納稅義務基準日：8/31
- 自用住宅優惠申請：9/22前
- 繳納通知單寄送日：10月底~11月初
- 地價稅繳納日：11/1～11/30
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※小提醒：
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地價稅查詢方式
每年10月繳納義務人會收到地價稅單，上面會顯示需要繳納的地價稅額。若要查詢地價稅，也可上各地方政府稅務申報作業網站，準備好讀卡機，利用自然人憑證、工商憑證、金融卡或健保卡等證件登入，即可進行地價稅查詢或是試算。
地價稅試算方法
地價稅係依據擁有土地的面積與該地段的申報地價計算，而地價稅屬於總歸戶制，因此地方政府會依據所擁有的所有地價總額採累進方式計算，公式簡單說明如下：
- 課稅地價＝地段土地面積×地段申報地價
- 地價稅額＝課稅地價×對應之地價稅率－累進差額
根據土地稅法規定，一般用地的地價稅基本稅率為千分之十，若土地所有權人在同縣市擁有的土地地價總額超過累進起點地價，稅率會依超過累進起點地價的倍數累進課徵，從千分之十累進到千分之五十五。
（※累進起點地價：各縣市或縣市土地七公畝的平均地價，但不含工業用地、礦業用地、農業用地及免稅土地在內。）
地價稅優惠稅率
針對自用住宅用地，政府提供地價稅優惠措施，若符合自用住宅用地稅率課徵條件者，地價稅一律適用千分之二課徵，比一般用地稅率低許多。因此，於地價稅開徵 40日(9 / 22）前，可準備地價稅自用住宅用地申請書及相關文件，向地方稅稽徵機關提出申請，經審查核准後，當年度就可以按自用住宅用地特別稅率課徵地價稅。
地價稅逾期未繳，會帶來哪些影響？
一般來說，地價稅每年開徵一次，繳納期間為每年11/1至11/30。若地價稅逾期繳稅，每超過 3 日將按照應納稅額加徵 1% 的滯納金，最高加徵 10%。若超過 30日仍未繳納，且未申請復查者，地方稅稽徵機關會移送法務部行政執行署所屬分署強制執行。
8種繳納地價稅的方法
為方便民眾繳納稅負，依據財政部公告之多元化繳納方式，地價稅可以下列8種線上及線下方式進行繳納：
1. 金融機構臨櫃繳納
2. 便利商店繳稅（每筆金額以新臺幣3萬元為限）
3. 自動櫃員機轉帳納稅
4. 約定轉帳納稅（稅款開徵2個月前申辦始可生效）
5. 信用卡繳稅（金額上限視個人信用卡額度而定）
6. 活期（儲蓄）存款帳戶轉帳繳稅
7. 晶片金融卡網際網路轉帳
8. 電子支付帳戶繳稅
只要您擁有房產就需要留意每年11月的地價稅繳納訊息，透過8種線上線下繳費方式，不限時間、地點都可輕鬆繳費。若是有土地買賣，務必留意每年8/31的納稅義務基準日，對於購屋民眾，也要把握9/22前，盡速辦理自用住宅優惠資格申請。
透過本文的地價稅相關訊息分享，希望幫助您了解地價稅的小知識，更重要的是掌握8/31與9/22兩個重要時間點，才能正確釐清地價稅繳納義務人身分並把握稅賦優惠！
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※ 本文參考資料來源為「財政部稅務入口網」、「財政部稅務入口網-納稅服務」等，內容如有異動均以官方最新公告為準。