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房貸可以抵多少稅？一次看懂房貸抵稅申請、條件、流程及試算！

2025-09-17

你知道房貸在償還過程中，所產生的利息支出，是可以抵稅的嗎？究竟房貸可以抵多少稅？本文就帶你一次看懂房貸抵稅申請、條件、流程及費用之試算方法，讓你可以享有房屋借款利息的列舉扣除額，減輕稅負壓力。

房貸抵稅是什麼？

「房貸抵稅」指的是納稅人在購屋後，進行所得稅結算申報時，將購屋的房貸利息費用，依照稅法規定申報為「列舉扣除額」中的「自用住宅購屋借款利息」項目，由應納稅所得額中扣除，減輕年度所得稅負擔。根據《所得稅法》第17條規定，具備特定住宅、債權條件的房貸，每年最高可扣除30萬元以內的實際利息支出，可降低應稅所得額。

房貸利息抵稅的對象、條件、文件及流程

那如果你想申請房貸利息抵稅的話，建議也要先瞭解抵稅的條件、文件及流程，以下就說明相關的房地抵稅利息的條件、流程及適用對象，讓你可以更瞭解：

房貸利息抵稅適用對象＆申報條件

申報人必須符合下列條件，才能享有自用住宅房貸利息列舉扣除的稅務優惠：

必須為申報人本人、配偶或受扶養親屬的自用住宅。
房屋必須「無出租、營業或供他人使用」。
借款須為直接用於「購置、自建、修繕自用住宅」。
銀行房屋貸款有正式契約、利息支付證明。
同一戶籍於同一課稅年度僅能由單一納稅人申報扣除（不能多戶同時扣）。
若同時有「租金支出列舉扣除」及「購屋借款利息扣除」，只能擇一申報，不可重複。

申辦房貸利息抵稅的資料＆文件

符合申報條件後，必須備妥以下資料，以利稅捐機關審核：

申報人全年房貸繳息明細
房屋登記謄本
身分證明、戶口名簿
借款契約證明、銀行還款紀錄

抵稅的步驟與流程

資料準備完成後，即可依照以下5步驟進行抵稅申報：

通常在5月報稅前，銀行將寄發「房屋貸款繳息清單」給貸款人。
報稅時，選擇「列舉扣除」並填入「自用住宅購屋借款利息」欄位。
上傳或備妥相關扣除額證明資料。
完成電子或書面報稅，稅捐機關如需將進行審核，必要時會通知補件審查。
通過審查後，扣除額自動抵減應納稅所得，再計算出稅負金額。

房貸流程的案例試算

【案例】

林先生（單身，新北市，無其他租屋支出），為自住購屋用途，2024年起向銀行貸款。年度房貸利息支出為19萬元，年度綜合所得總額100萬元，薪資所得標準扣除額20萬元，特別扣除額10萬元，其他一般（基本生活費用、扶養親屬等略）。

試算步驟

應課稅所得 = 年收入100萬
所得稅列舉扣除額
＝薪資標準扣除額＋特別扣除額＋年度房貸利息支出
＝20萬 + 10萬 + 19萬＝49萬
應納所得額（100萬-49萬）＝51萬

依所得稅級距對照，單身且應納所得額為51萬，對應到的稅率為5%，只需針對淨所得51萬元級距計算稅金（51萬*5%），實際應繳稅額約25,500元。

若利息超過上限，當年度銀行房屋貸款利息支出共有50萬，由於有上限規定，因此只能申報30萬元。房貸利息作為年度綜合所得稅的列舉扣除項目，對自用居住的購屋族而言，是非常實用的節稅方式。只要房屋屬於自住、借款條件合法、準備好銀行證明文件，每年最高可享30萬元利息扣除額。建議每年申報前，記得索取並核對銀行房貸利息明細，妥善保留權屬與用款證明。

善用合法房貸抵稅，能有效提升家庭現金流，減輕買屋負擔。若遇特別情況，如屋況複合用途、親屬間公共持有等，建議諮詢專業記帳士或會計師協助，確保自身權益。

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