繼承移轉是什麼？贈與移轉和死後繼承差在哪？這4大重點必知！-中信房屋網

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繼承移轉是什麼？贈與移轉和死後繼承差在哪？這4大重點必知！

2025-04-28

當家中有親人過世，若想將財產移轉給子女時，該怎麼做才好呢？繼承移轉又是什麼呢？究竟「贈與移轉」及「死後繼承」有什麼差異？本文就快速帶你一次看懂這兩者的定義、流程、稅務及辦理方法等，並比較贈與移轉與死後繼承的差異，幫助您做出最適合的規劃。

繼承移轉是什麼？

繼承移轉是當土地或房子的主人過世後，合法的繼承人（如配偶、小孩等）依照法律繼承這些財產，並到房地產所在地的地政事務所，辦理把所有權轉到自己名下的手續。這種移轉方式主要適用於已登記的土地或建築改良物。注意辦理繼承移轉，必須在繼承事實發生之日起六個月內完成申請，此期限的起算日為被繼承人死亡之日。

若逾期申請，每逾一個月將處以應納登記費額一倍之罰鍰，最高可罰至登記費的二十倍。此外，若繼承的標的為未辦理保存登記的房屋，應向財政稅務局辦理更名，而非直接向地政事務所辦理移轉登記。

繼承移轉的條件、流程、辦理方法及所需文件

當土地或建物的主人死亡後，合法的繼承人需要依照法律規定，辦理「繼承移轉登記」，這樣才能正式把財產的所有權轉到自己名下。這個過程包括辦理死亡登記、申報遺產稅及申請繼承登記，並需備妥相關文件。如繼承關係表、戶籍謄本、遺產稅申報或免稅證明等，下面也將說明繼承移轉的條件、流程及所需資料，協助您順利完成手續。

條件

被繼承人（所有權人）已死亡。
繼承人需為合法繼承人，包括配偶、子女、父母等。
繼承標的為已登記的土地或建築改良物。

流程

1. 辦理死亡登記
到戶政事務所登記被繼承人死亡，並申請戶籍謄本（除戶和繼承人用的都要備齊）。

2. 查調遺產資料
前往國稅局，調閱被繼承人的財產、所得與贈與紀錄（有助於後續報稅）。

3. 聲請拋棄繼承或申報遺產清冊（非必要）
如不想承接遺產，可向地方法院聲請拋棄繼承，或提出遺產清單。

4. 申報遺產稅
前往國稅局申報遺產稅，依金額繳稅或取得免稅證明。

5. 確認稅費狀況
到地方稅務局確認被繼承的土地或房屋有無欠繳地價稅或房屋稅。

6. 準備相關文件
包括繼承系統表、繼承人戶籍謄本、印鑑證明（視情況）、遺產稅證明等。

7. 辦理繼承登記
最後，帶齊上述文件前往地政事務所，辦理不動產的繼承移轉登記。

辦理方法

親自or委託他人（如地政士）辦理，但不接受郵寄申請。
若有拋棄繼承者，需檢附法院准予備查的文件。
如因無法親自辦理而需委託辦理，應找領有開業執照且有加入地政士公會的地政士(代書)。

所需文件

土地登記申請書
登記清冊
繼承系統表
被繼承人除戶戶籍謄本及繼承人現戶戶籍謄本
遺產稅繳清或免稅證明書
土地、建物所有權狀
申請人身分證正本、印章(如委託他人則免附)
代理人身分證正本、印章(如委託地政士辦理)
若有拋棄繼承者，需附法院准予備查文件
若有分割繼承者，需附遺產分割協議書及印花稅繳納證明。
如死者有遺囑，檢附遺囑正本及影本
其他依法令應提出之證明文件

贈與移轉＆死後繼承的差異、比較及優缺點

財產移轉的方式主要分為「贈與移轉」與「死後繼承」，兩者在稅務負擔、財產分配及風險等方面各有差異。以下詳細分析兩者的差異與優缺點供參考。

贈與移轉＆死後繼承的差異

項目	贈與移轉	死後繼承
稅務	贈與稅，每年有244萬元的免稅額。	遺產稅，有1,333萬元的免稅額，並可扣除喪葬費、配偶及子女等扣除額。
財產分配	可提前分配財產，避免繼承糾紛。	財產分配較複雜，尤其是房產，需經由買賣或協議處理。
稅務優惠	土地增值稅、契稅等需繳納，但可分年贈與降低稅負。	免徵土地增值稅、契稅，稅務負擔較低。
風險	子女可能因獲得財產而疏於照顧	子女間可能因分配問題產生糾紛

優缺點比較

贈與移轉

死後繼承

優點

・可提前規劃財產分配，避免繼承糾紛

・分年贈與可降低稅負

・免徵土地增值稅、契稅，稅務負擔較低

・免稅額及扣除額高，適合財產較多的家庭

缺點

・子女可能因獲得財產而疏於照顧。

・需繳納土地增值稅、契稅等

・財產分配較複雜，尤其是不動產

・子女間可能因分配問題產生糾紛

總結來說，贈與移轉可利用每年免稅額逐步規劃，但需留意贈與稅等費用；死後繼承雖享遺產稅免稅額，且不動產免徵土地增值稅與契稅，但超出免稅額部分仍需繳稅。透過本文了解兩者差異與稅務重點，有助做出明智決策。建議根據自身財產、家庭結構與稅務規劃，必要時尋求專業協助，量身規劃最適合的傳承方案、以利財富順利移轉給最愛的家人。

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